Аккредитивы
и торговое финансирование
Воспользуйтесь безопасными гарантиями платежей
Что такое аккредитив?
Особая форма расчета между покупателем и продавцом (бенефициаром).
Банк берет на себя денежное обязательство произвести платеж в пользу продавца после того, как продавец предоставит в определенные сроки документы, предусмотренные в аккредитиве и подтверждающие факт отгрузки товара или предоставления услуг.
Преимущества
Устраняет риск потери денежных средств
Гарантия получения платежа, товара, исполнения услуг
Обеспечивает правовую и документальную защищенность сторон
1. Контракт на поставку товара
2. Заявление на выпуск аккредитива
3. Выпуск аккредитива
4. Авизование аккредитива бенефициару
5. Отгрузка товара
6. Документы поступают в финансирующий банк
7. Оплата
8. Документы и график погашения займа
9. Документы передаются аппликанту
10. Погашение основного долга согласно графику
Стороны - участники аккредитива
- Аппликант (Импортер/Покупатель) – сторона, открывающая аккредитив.
- Бенефициар (Экспортер/Продавец) – сторона, в пользу которой открывается аккредитив.
- Банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив (банк Заявителя).
- Авизующий банк – банк, передающий условия аккредитива бенефициару, как правило, это банк бенефициара.
- Подтверждающий банк – банк, добавляющий свое подтверждение к аккредитиву, выпущенному банком-эмитентом.
- Исполняющий банк – банк, в который бенефициар должен представить документы для оплаты. Говоря иначе, это банк, который производит оплату бенефициару. Как правило, исполняющим банком является подтверждающий банк, но это также может быть и другой банк.
Безотзывный аккредитив – может быть отозван Заявителем только с согласия бенефициара и подтверждающего банка (в случае такового)
Неподтвержденный аккредитив – обязательство об оплате перед Бенефициаром несет только банк-эмитент. Говоря иначе, бенефициар зависит от кредитоспособности банка-эмитента
Подтвержденный аккредитив – обязательство банка-эмитента подтверждается третьим подтверждающим банком. Прежде чем добавить свое подтверждение к аккредитиву подтверждающий банк должен убедиться в кредитоспособности банка-эмитента, так как неспособность банка-эмитента выполнить свое безотзывное обязательство (по причине изменения политического режима в стране, военных действий, неплатежеспособности или другие причины) не освобождает подтверждающий банк от его безотзывного обязательства произвести оплату бенефициару
С платежом по предъявлении
Бенефициар предоставляет документы в исполняющий банк, который согласно UCP 600 имеет право проверять их в течение 5 банковских дней. В случае отсутствия расхождений в документах исполняющий банк зачисляет сумму документов на счет бенефициара.
С отсрочкой платежа
Аккредитив может открываться с отсрочкой платежа, которая определяется по договоренности между покупателем и продавцом. Отсрочка платежа очень выгодна покупателю, так как дает возможность располагать достаточными средствами на предполагаемую дату платежа за счет перепродажи товаров, их переработки либо за счет продажи товаров, произведенных с помощью оборудования, полученного по аккредитиву.
Бенефициар предоставляет отсрочку платежа заявителю, например на 30 или 60 дней от даты отгрузки. Предоставленные бенефициаром документы (строго соответствующие условиям аккредитива) должны быть акцептованы исполняющим банком и последний должен письменно подтвердить будущую дату платежа. Документы по аккредитиву могут быть дисконтированы или негоциированы банком бенефициара (также подтверждающим, либо выпускающим банком), т.е. сумма документов может быть выплачена продавцу/экспортеру до наступления срока платежа по аккредитиву. Дисконтирование чаще всего используется в аккредитивах с отсрочкой платежа для получения продавцом оплаты сразу после отгрузки товара, при этом если дисконтирование осуществил подтверждающий/ либо исполняющий банк, то выплата суммы банком, выпускающим аккредитив, осуществляется в определенные аккредитивом срок
Трансферабельный/переводной аккредитив
Аккредитив, схема которого выглядит следующим образом: покупатель–продавец/посредник (первый бенефициар)–поставщик (второй бенефициар). То есть покупатель открывает в пользу посредника аккредитив, который называется «переводной» (первый/оригинальный аккредитив). Посредник, в свою очередь, может перевести открытый в его пользу аккредитив либо одной суммой на второго бенефициара, либо несколькими суммами на нескольких вторых бенефициаров, но в пределах суммы первого аккредитива.
Переводной аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинальном аккредитиве, за исключением: суммы аккредитива, цены за единицу товара, срока действия аккредитива, последней даты для представления документов, периода отгрузки. Любая или все из указанных позиций могут быть уменьшены или сокращены.
Револьверный/возобновляемый аккредитив
Применяется тогда, когда покупатель и продавец заключают продолжительный контракт, в рамках которого отгрузка товара производится в определенные промежутки времени установленными партиями на определенную сумму. Во избежание лишних расходов покупатель в данном случае открывает один «возобновляемый аккредитив» вместо нескольких. Аккредитив может возобновляться как автоматически, так и по сообщению о его возобновлени
Кроме того, при расчете аккредитивом может быть использована смешанная форма платежа, предусматривающая как частичную оплату немедленно после представления отгрузочных документов в банк, так и последующие выплаты частями или одной суммой в течение определенного аккредитивом срока.
Аккредитив допускает использование «красной оговорки», т.е. условия, когда часть суммы аккредитива выплачивается продавцу в качестве предоплаты. Использование «красной оговорки» удобно, когда продавцу необходимо получить средства на предварительную оплату услуг транспортной компании, таможенных процедур связанных с отгрузкой товара, сертификацию или иных расходов.